2021年度湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校部門決算

目 錄

第一部分 湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

十、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關(guān)于政府采購支出說明

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于2021年度預(yù)算績(jī)效情況說明

第四部分 名詞解釋

第五部分 附件

第一部分湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校概況

一、部門職責(zé)

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校是市直正處級(jí)中職學(xué)校，核定全額撥款事業(yè)編制184名，屬財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)包干預(yù)算事業(yè)單位，一級(jí)部門預(yù)算單位。學(xué)校全面貫徹黨的教育方針，落實(shí)立德樹人根本任務(wù)，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，舉辦商貿(mào)財(cái)經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機(jī)械工程等中等學(xué)歷教育和中高級(jí)技工教育；開展中高級(jí)技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其他社會(huì)培訓(xùn)服務(wù)。?

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校作為一級(jí)部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：黨政辦公室、教務(wù)（含培訓(xùn)）科、學(xué)保（含招生）科、物業(yè)管理科、財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科共計(jì)6個(gè)科室，另設(shè)有學(xué)校工會(huì)、學(xué)校團(tuán)委等組織。

（二）決算單位構(gòu)成

2021年部門決算公開單位構(gòu)成包括：湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校本級(jí)。

第二部分 部門決算表

（詳情見附件）

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計(jì)各2459.31萬元。與上年相比，金額減少1194.69萬元，減少48.58%，主要是因?yàn)橐话愎差A(yù)算收入及項(xiàng)目收入減少。

二、收入決算情況說明

2021年度收入合計(jì)2201.18萬元，其中：財(cái)政撥款收入1947.95萬元，占88.50%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入253.23萬元，占11.5%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2021年度支出合計(jì)2459.31萬元，其中：基本支出2184.52萬元，占88.83%；項(xiàng)目支出274.8萬元，占11.17%；上繳上級(jí)支出0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

    2021年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)各2206.08萬元，與上年相比，減少1197.68萬元,減少54.29%，主要是因?yàn)橐话愎差A(yù)算收入及項(xiàng)目收入減少。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況

2021年度財(cái)政撥款支出2206.08萬元，占本年支出合計(jì)的89.7%，與上年相比，財(cái)政撥款支出減少265.62萬元，減少12%，主要是因?yàn)楸灸晷略鲰?xiàng)目收入減少，同時(shí)項(xiàng)目支出減少所致。

（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2021年度財(cái)政撥款支出2206.08萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出79.56萬元，占3.60%；教育（類）支出1823.57萬元，占82.66%；社會(huì)保障和就業(yè)支出236.83萬元，占10.74%；衛(wèi)生健康支出66.12元，占3%。

（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況

2021年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為893.33萬元，支出決算數(shù)為2206.08萬元，完成年初預(yù)算的246.95%，其中：

1、一般公共服務(wù)支出（類）財(cái)政事務(wù)（款）其他財(cái)政事務(wù)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為7.18萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初財(cái)政預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)支出主要用于我校財(cái)政支農(nóng)培訓(xùn)項(xiàng)目。資金來源為我校申請(qǐng)的財(cái)政支農(nóng)培訓(xùn)專項(xiàng)資金。

2、一般公共服務(wù)支出（類）組織事務(wù)（款）其他組織事務(wù)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為68萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)支出為收到并支付的市五溪智匯柔性人才引進(jìn)（2020年—2021年度）補(bǔ)助及2021年度引進(jìn)人才補(bǔ)貼。

3、一般公共服務(wù)支出（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為4.38萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)支出主要用于教學(xué)儀器設(shè)備購置。資金主要來源為我校非稅收入等其他自籌資金。

4、教育支出（類）職業(yè)教育（款）中等職業(yè)教育（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為776.85萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)支出主要用于我校相關(guān)公用開支。資金主要來源為我校的免學(xué)費(fèi)收入。

5、教育支出（類）職業(yè)教育（款）技校教育（項(xiàng)）。

年初預(yù)算893.33萬元，支出決算864.72萬元，完成年初預(yù)算的96.80%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年初預(yù)算列支的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15.84萬元及對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助12.77萬元（退休費(fèi)0.96萬元，離休費(fèi)11.81萬元），財(cái)政下?lián)軙r(shí)未撥繳至該大類中，工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接由懷化市總工會(huì)據(jù)其資金情況計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接撥付至校工會(huì)賬戶，財(cái)政不撥付此項(xiàng)收入。該項(xiàng)支出主要為我校人員基本工資開支。

6、教育支出（類）其他教育支出（款）其他教育支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為182萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)支出主要為我校年終績(jī)效獎(jiǎng)金支出及我校教學(xué)設(shè)備購置開支，資金來源為我校自籌資金。

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為13.61萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)開支主要為離退休人員撫恤費(fèi)等開支。資金來源為我校自籌資金。

8、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為131.82萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)為我校機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)開支。資金來源為我校自籌資金。

9、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為7.51萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)為我校一名離休教師春節(jié)一次性獎(jiǎng)金及退休教工體檢費(fèi)用。資金來源為我校自籌資金。

10、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補(bǔ)助（款）高技能人才培養(yǎng)補(bǔ)助（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為43.24萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)主要用于我校實(shí)訓(xùn)設(shè)施設(shè)備購置。資金來源為我校自籌人才培養(yǎng)補(bǔ)助項(xiàng)目資金。

11、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補(bǔ)助（款）其他就業(yè)補(bǔ)助支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為40.65萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)主要用于實(shí)訓(xùn)耗材的購置。資金來源為我校自籌的人才培養(yǎng)補(bǔ)助專項(xiàng)資金。

12、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為66.12萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，年初財(cái)政無此筆資金預(yù)算安排，年初預(yù)算僅包括在職人員經(jīng)費(fèi)包干、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)支出全部為職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財(cái)政撥款基本支出1931.29萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)1677.66萬元，占基本支出的86.87%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等；公用經(jīng)費(fèi)253.63萬元，占基本支出的13.13%，主要包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、專用材料費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為1.89萬元，支出決算為0.19萬元，完成預(yù)算的10.05%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)持平，主要原因按預(yù)算執(zhí)行，與上年數(shù)持平，主要原因本年度未安排因公出國（境）。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為1.89萬元，支出決算為0.19萬元，完成預(yù)算的10.05%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是我校嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)開支，特別是對(duì)公務(wù)接待費(fèi)相關(guān)開支內(nèi)容嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求，抓嚴(yán)抓實(shí)每一環(huán)節(jié)，與上年相比減少0.1萬元，減少52.63%,減少的主要原因是我校在政策上開源節(jié)流，厲行節(jié)約，本年開支的接待費(fèi)主要為校企合作企業(yè)來校交流發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，今年接待人次較去年有一定程度減少。我校為經(jīng)費(fèi)包干單位，財(cái)政沒有安排“三公”經(jīng)費(fèi)撥款，我校的“三公”經(jīng)費(fèi)支出來源于我校自籌資金。

公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)持平主要原因按預(yù)算執(zhí)行，與上年數(shù)持平，主要原因是厲行節(jié)約，減少開支。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.19萬元，占100%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.19萬元，全年共接待來訪團(tuán)組4個(gè)、來賓22人次，主要是接待深圳市京木科技有限公司洽談校企合作業(yè)務(wù)開支的接待費(fèi)、新晃扶羅鎮(zhèn)東風(fēng)村村支兩委來校進(jìn)行對(duì)接工作公務(wù)接待費(fèi)、惠州TCL移動(dòng)通信有限公司洽談校企合作業(yè)務(wù)開支的發(fā)生的接待費(fèi)發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，截止2021年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

我校無政府性基金收入，也沒有政府性基金支出。

九、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

本部門無國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出

十、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本部門2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出0萬元。因我校為非參公管理的事業(yè)單位，2021年我校一般公共預(yù)算撥款的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為0萬元。

十一、一般性支出情況說明

2021年本部門開支會(huì)議費(fèi)0萬元；開支培訓(xùn)費(fèi)4.87萬元，用于我校班主任黨史學(xué)習(xí)教育開支、班主任工作室建設(shè)項(xiàng)目培訓(xùn)、電子商務(wù)和ERP沙盤教學(xué)技能培訓(xùn)，人數(shù)47人，內(nèi)容為班主任黨史學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)、電子商務(wù)教學(xué)技能培訓(xùn)、ERP沙盤教學(xué)技能培訓(xùn)；2021年我校沒有舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事活動(dòng)。我校一般性支出資金來源為我校自籌資金。

十二、政府采購支出說明

本部門2021年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元。

十三、國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2020年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備2套，為變壓器和工業(yè)機(jī)器人；單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

十四、2021年度預(yù)算績(jī)效情況說明

（1）績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作開展情況。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我單位組織對(duì)2021年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效自評(píng)，其中，一級(jí)項(xiàng)目1個(gè)，共涉及資金99.37萬元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的36.16%。

組織對(duì)本單位開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出2206.08萬元。從評(píng)價(jià)情況來看，我校將進(jìn)一步加強(qiáng)精準(zhǔn)預(yù)算力度，科學(xué)設(shè)置預(yù)算績(jī)效指標(biāo)，根據(jù)我校資產(chǎn)管理實(shí)際情況，繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算項(xiàng)目的科學(xué)管理管控。

本單位無重點(diǎn)項(xiàng)目，因此無重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

第四部分 名詞解釋

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)。納入財(cái)政預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第五部分 附件

2021年度湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

一、部門概況

（一）學(xué)校基本情況

1.學(xué)校概況：湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校于2012年8月由原湖南懷化商業(yè)學(xué)校和湖南懷化高級(jí)技工學(xué)校合并組建，是懷化市人民政府直屬的正處級(jí)全額撥款公辦職業(yè)學(xué)校。實(shí)行湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校、湖南懷化商業(yè)學(xué)校、湖南省懷化高級(jí)技工學(xué)校三位一體運(yùn)作?，F(xiàn)為國家級(jí)重點(diǎn)中職學(xué)校、國家級(jí)重點(diǎn)技工學(xué)校、國家級(jí)行業(yè)示范校、湖南省示范性中職學(xué)校，國家級(jí)技能型緊缺人才培養(yǎng)基地，湖南省高技能人才培訓(xùn)基地，全國國防教育特色學(xué)校。我校主要職能為全面貫徹黨的教育方針，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，舉辦商貿(mào)財(cái)經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機(jī)械工程等類中等學(xué)歷教育和中高級(jí)技工教育；開展中高級(jí)技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定以及非學(xué)歷培訓(xùn)業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其它社會(huì)服務(wù)。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置：我校是市直正處級(jí)中職學(xué)校，屬財(cái)政全額撥款預(yù)算單位，一級(jí)部門預(yù)算單位。學(xué)校編制人數(shù)為184人，2021年末在編在崗教職工128人（不含公招人才引進(jìn)等已到崗但尚未入編人員），退休人員121人，離休人員1人，長(zhǎng)期聘用人員14人。

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校作為一級(jí)部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：黨政辦公室、教務(wù)科、學(xué)?？?、物業(yè)管理科、財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科共計(jì)6個(gè)科室。另外，設(shè)有校工會(huì)、校團(tuán)委等組織。

（二）學(xué)校整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

我校2021年度總收入2201.18萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1947.95萬元，事業(yè)收入253.23萬元。

我校2021年度部門整體支出為2459.31萬元。其中：基本支出2184.51萬元，項(xiàng)目支出274.8萬元。

部門整體支出主要內(nèi)容為：工資福利支出1659.49萬元；商品和服務(wù)支出378.85萬元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出304.6萬元；資本性支出116.37萬元。

部門整體支出涉及內(nèi)容主要為：人員經(jīng)費(fèi)開支、學(xué)校教學(xué)相關(guān)費(fèi)用支出、改善辦學(xué)條件項(xiàng)目開支、教育教學(xué)項(xiàng)目開支等相關(guān)支出。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出主要用途：

1.工資福利支出1659.49萬元。主要用于發(fā)放我校教職工基本工資、津貼補(bǔ)貼、年終一次性獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、住房公積金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)等相關(guān)人員支出。

2.商品和服務(wù)支出378.85萬元。主要用于我校正常教育教學(xué)活動(dòng)開支及日常公用經(jīng)費(fèi)開支，其中辦公費(fèi)17.24萬元主要為我校辦公用品、耗材開支及刊物訂閱；專用材料費(fèi)39.25萬元主要為我校烹飪、數(shù)控、電商專業(yè)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)耗材及體育專用材料費(fèi)開支。

3.對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助304.6萬元。主要為離退休人員開支和我?！案邔哟渭凹毙杈o缺人才”補(bǔ)助支出。

4.資本性支出116.37萬元。主要為我校改善辦學(xué)條件項(xiàng)目開支及學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)設(shè)施設(shè)備購置開支。

我校為財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)包干預(yù)算事業(yè)單位，“三公經(jīng)費(fèi)”為學(xué)校自籌資金開支。2021年“三公經(jīng)費(fèi)”共開支0.24萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)0.24萬元（其中一般公共預(yù)算開支0.19萬元）,接待人數(shù)22人，接待批次4批；公務(wù)用車費(fèi)0萬元；因公出國（境）費(fèi)0萬元?！叭?jīng)費(fèi)”開支總額嚴(yán)格控制在2021年學(xué)校年初預(yù)算數(shù)1.89萬元范圍內(nèi)。

（二）專項(xiàng)支出

1、專項(xiàng)資金安排落實(shí)、總投入等情況分析。

2021年我校收到財(cái)政下?lián)芨纳浦新殞W(xué)校辦學(xué)條件中央資金87萬元,2021年總支出99.37萬元（其中52.56萬元為2021年下達(dá)項(xiàng)目資金，余額46.81萬元以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金）。主要投入項(xiàng)目有校園環(huán)境改善（綠化、堡坎、文化墻等）、男女生宿舍維修等。

2. 專項(xiàng)資金（主要指財(cái)政資金）實(shí)際使用情況分析。見表1《中職改善辦學(xué)條件資金使用情況表》。

3. 

表1：中職改善辦學(xué)條件資金使用情況表

2.專項(xiàng)資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

為規(guī)范省、市財(cái)政局下?lián)芪倚ｍ?xiàng)資金的管理，明確職責(zé)，規(guī)范程序，完善機(jī)制，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)省財(cái)政廳、省教育廳、市政府、市教育局等有關(guān)專項(xiàng)資金的管理制度和實(shí)施細(xì)則，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定了專項(xiàng)資金管理制定。

專項(xiàng)資金管理堅(jiān)持公開透明，規(guī)范合理的原則，實(shí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、明確責(zé)任、各司其責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的管理方式。

我校建立健全了專項(xiàng)資金管理制度。專項(xiàng)資金管理專題會(huì)議由校黨委書記、校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)涉及分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、專項(xiàng)資金使用業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。會(huì)議主要研究確定項(xiàng)目專項(xiàng)年度使用方案、專項(xiàng)資金分配方案及其他事宜。重大項(xiàng)目的操作方案及資金安排意見由校黨委會(huì)研究決定。

我校設(shè)置教務(wù)科專人負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的申報(bào)、使用進(jìn)行統(tǒng)籌安排，校財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科分別對(duì)資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收進(jìn)行核算與監(jiān)管。財(cái)務(wù)科對(duì)項(xiàng)目資金的撥付下達(dá)及使用進(jìn)行管控，項(xiàng)目部落實(shí)項(xiàng)目資金具體使用并協(xié)同財(cái)務(wù)科對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行管理。

校財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，會(huì)同監(jiān)審科組織對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行綜合審計(jì)，確保專項(xiàng)資金發(fā)揮最大效益。

三、部門專項(xiàng)組織實(shí)施情況

（一）專項(xiàng)組織情況分析，主要包括項(xiàng)目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗(yàn)收等情況。

我校教務(wù)科專人負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一管理，同時(shí)建立專項(xiàng)資金合同管理臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目工程合同進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。

項(xiàng)目竣工驗(yàn)收由項(xiàng)目所涉科室牽頭，協(xié)同財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

（二）專項(xiàng)管理情況分析，主要包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。

項(xiàng)目管理制定相關(guān)管理辦法報(bào)經(jīng)校黨委批準(zhǔn)通過，行文發(fā)布。項(xiàng)目監(jiān)管由監(jiān)審科牽頭協(xié)同財(cái)務(wù)科進(jìn)行監(jiān)督管理。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)實(shí)行由管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門各司其職的原則，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的直接管理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門職責(zé)如下：

1.使用部門。

（1）建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。

（2）正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)與保養(yǎng)。

2.實(shí)物管理部門。

由物業(yè)管理科負(fù)責(zé)管理。

（1）設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬，做到分管、使用、財(cái)務(wù)三賬合一，賬賬相符，賬實(shí)相符。

（2）根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的采購報(bào)告，做好資產(chǎn)的購置工作，并安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、調(diào)撥、維修、處置等事宜。

（3）對(duì)使用部門資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況進(jìn)行指導(dǎo)檢查。

（4）定期組織清查盤點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤點(diǎn)報(bào)告。

（5）健全資產(chǎn)檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號(hào)，制作并粘貼自定資產(chǎn)標(biāo)簽。

（6）定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)臺(tái)賬，保證臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬簿相符。

3.財(cái)務(wù)部門。

負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的價(jià)值和數(shù)量。核算范圍包括原價(jià)、折舊、凈值和固定資產(chǎn)清理以及在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失等。建立健全固定資產(chǎn)的核算體系，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)的類別、使用部門進(jìn)行核算，正確填報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

（1）辦理固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)。

（2）正確計(jì)提折舊。

（3）組織并參與物業(yè)管理科對(duì)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。

（4）建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到賬實(shí)相符。

（二）資產(chǎn)采購

1.嚴(yán)格按照資產(chǎn)采購流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校政府采購內(nèi)部控制制度》進(jìn)行資產(chǎn)采購。

2.資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，應(yīng)由申請(qǐng)部門或人員、采購人員、管理部門共同驗(yàn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購合同、發(fā)票內(nèi)容相符，驗(yàn)收合格后，辦理入庫、領(lǐng)用、出庫事宜。

3.財(cái)務(wù)部依據(jù)發(fā)票登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、編制固定資產(chǎn)卡片賬。財(cái)務(wù)應(yīng)復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)的簽核是否完整，復(fù)核訂購數(shù)量與驗(yàn)收數(shù)量是否一致。如有差異，應(yīng)向有關(guān)責(zé)任科室追查原因，并作適當(dāng)處理。

（三）資產(chǎn)保管

原則上，物業(yè)管理科安排專人對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一保管，科室領(lǐng)用由科室安排專人進(jìn)行保管，個(gè)人領(lǐng)用，由個(gè)人進(jìn)行保管，并對(duì)領(lǐng)用資產(chǎn)的完整性負(fù)責(zé)。

實(shí)訓(xùn)設(shè)備：由實(shí)訓(xùn)操作間管理人員進(jìn)行保管。

機(jī)房：機(jī)房管理員為機(jī)房的負(fù)責(zé)人。

若中途使用部門或人員發(fā)生變更，需做好資產(chǎn)交接手續(xù)，由交接后的使用部門或人員為保管人，并報(bào)物業(yè)管理科登記備案。

（四）資產(chǎn)的清理與處置

固定資產(chǎn)清理需符合清理?xiàng)l件，具體包括使用期滿、災(zāi)禍損毀、或雖未達(dá)到使用年限但已經(jīng)無法使用及其他確需報(bào)廢的情況。

對(duì)學(xué)校所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次重點(diǎn)清查、以物對(duì)賬、以賬對(duì)物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報(bào)廢等及時(shí)處理并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。

學(xué)校在進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由物業(yè)管理科具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。

清查方法以核實(shí)賬務(wù)、實(shí)地盤點(diǎn)為主，抽查、臨時(shí)盤點(diǎn)的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證資產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報(bào)告，以便核查。

五、部門整體支出績(jī)效情況

(一)經(jīng)濟(jì)性分析

2021年我校實(shí)行精準(zhǔn)預(yù)算，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施全程、全方位的科學(xué)管控，分科室進(jìn)行預(yù)算監(jiān)管，同時(shí)制定內(nèi)部控制管理制度，對(duì)資金實(shí)施進(jìn)行管理、控制，厲行節(jié)約，科學(xué)管控。

（二）效率性分析

我校設(shè)監(jiān)審科對(duì)單位資金、資產(chǎn)、項(xiàng)目和日常教學(xué)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)學(xué)校制定的相關(guān)管理辦法和措施對(duì)專項(xiàng)完成的進(jìn)度和質(zhì)量、對(duì)學(xué)校日常管理進(jìn)行監(jiān)管。

不定期召開黨委會(huì)、校務(wù)會(huì)對(duì)學(xué)校日常工作及日常事務(wù)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)實(shí)施不到位的科室及部門進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)，實(shí)行“辦事黃、紅牌警告”制，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校辦事情況的監(jiān)管。

項(xiàng)目使用方面根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算表有監(jiān)審科牽頭對(duì)項(xiàng)目資金管理效率進(jìn)行監(jiān)管。

（三）可持續(xù)性分析

一年來在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)統(tǒng)籌、真抓實(shí)干下，師生員工團(tuán)結(jié)一心，攻堅(jiān)克難，學(xué)校在教育教學(xué)、教研教改、教學(xué)競(jìng)賽和育人管理等方面進(jìn)行了積極的探索改革，不斷改善辦學(xué)條件，在校園設(shè)施環(huán)境、師資隊(duì)伍力量、教學(xué)教學(xué)教改、學(xué)生教育管理上取得了一定的成績(jī)，社會(huì)影響力和可持續(xù)發(fā)展上持續(xù)提升。

六、存在的主要問題

進(jìn)一步加強(qiáng)精準(zhǔn)預(yù)算力度，科學(xué)設(shè)置預(yù)算績(jī)效指標(biāo)，根據(jù)我校資產(chǎn)管理實(shí)際情況，繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算項(xiàng)目的科學(xué)管理管控。

七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

1.部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作、專業(yè)型強(qiáng)，工作量大，建議能夠進(jìn)一步開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)單位之間的經(jīng)驗(yàn)交流；

2.希望相關(guān)部門在統(tǒng)籌年度預(yù)算時(shí)能夠切實(shí)考慮中職學(xué)校實(shí)際情況，加大資金扶持力度。

2021年度懷化部門決算公開表-懷化商業(yè)供銷學(xué)校